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長期零申報(bào)對于企業(yè)的危害很大聊城記賬公司手把手教您如何進(jìn)行正確零申報(bào)

日期:2019/9/24 10:29:35 / 人氣:14

   無論你是在聊城東昌府區(qū)注冊公司、還是聊城開發(fā)區(qū)公司注冊、還是在聊城高新區(qū)代辦公司營業(yè)執(zhí)照,長期零申報(bào)對于企業(yè)的危害都是很大的。那么,哪些企業(yè)可以進(jìn)行零申報(bào)呢?易簡天成小編認(rèn)為:一共有7種常見的零申報(bào)案例,聊城記賬公司手把手教您如何進(jìn)行正確零申報(bào)!
聊城公司常見零申報(bào)案例一:月銷售額未達(dá)3萬元只需零申報(bào)?

“我們公司是增值稅小規(guī)模納稅人,當(dāng)月銷售收入20000元,可享受小微企業(yè)增值稅免稅的優(yōu)惠政策,可以零申報(bào)嗎?”某公司向稅務(wù)人員提出了納稅人經(jīng)常會遇到的問題。

答:增值稅小規(guī)模納稅人容易陷入“月銷售額未達(dá)3萬元只需零申報(bào)”的誤區(qū)。實(shí)際上,按照相關(guān)規(guī)定,在享受國家稅收優(yōu)惠的同時,應(yīng)該向稅務(wù)機(jī)關(guān)如實(shí)申報(bào)。正確的方式是計(jì)算出不含稅收入,再用不含稅收入算出應(yīng)繳納增值稅,填入申報(bào)表相應(yīng)欄次享受免稅。

聊城公司常見零申報(bào)案例二:取得免稅收入只需零申報(bào)?

不久前,某企業(yè)的會計(jì)來到辦稅服務(wù)廳,咨詢零申報(bào)的問題。問:“我們企業(yè)是增值稅小規(guī)模納稅人,已經(jīng)按規(guī)定辦理增值稅減免稅備案,2018年第一季度銷售蔬菜收入10萬元,全部符合免稅條件,可以零申報(bào)嗎?”

已經(jīng)進(jìn)行減免稅備案的企業(yè)可以零申報(bào)么?不少納稅人會有這樣的疑問。

答:這種情況是不可以零申報(bào)的。按照相關(guān)規(guī)定,辦理增值稅減免備案的納稅人應(yīng)納稅額為零,但并不代表該納稅人可以零申報(bào),而是應(yīng)該向稅務(wù)機(jī)關(guān)如實(shí)申報(bào)。正確的申報(bào)方式是將當(dāng)期免稅收入10萬元填入增值稅申報(bào)表第12欄“其他免稅銷售額”完成當(dāng)期申報(bào)。

聊城公司常見零申報(bào)案例三:當(dāng)期未取得收入只需零申報(bào)?

“我們公司剛剛開業(yè),這個月購買設(shè)備取得增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票5份,進(jìn)項(xiàng)稅額8500元,已經(jīng)做了認(rèn)證,但是沒有取得收入,請問可以零申報(bào)嗎?”

答:雖然沒有取得銷售收入,但是存在進(jìn)項(xiàng)稅額,如果該納稅人因未發(fā)生銷售辦理零申報(bào),未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額會造成逾期抵扣而不能抵扣。正確方式是在對應(yīng)的銷售額欄次填寫0,把當(dāng)期已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額8500元填入申報(bào)表的進(jìn)項(xiàng)稅額欄次中,產(chǎn)生期末留抵稅額在下期繼續(xù)抵扣。

聊城公司常見零申報(bào)案例四:籌建期可做零申報(bào)?

“我們是籌建期的新辦工業(yè)企業(yè),是增值稅一般納稅人,2017年12月仍在籌建中,當(dāng)期未發(fā)生銷售,也未認(rèn)證增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,可以進(jìn)行增值稅零申報(bào)嗎?”

答:籌建期的納稅人2018年1月申報(bào)增值稅時可以辦理零申報(bào)。如果當(dāng)期該納稅人有增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,且已在當(dāng)期進(jìn)行認(rèn)證,則不能進(jìn)行零申報(bào),需按規(guī)定填寫當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額。

小編提醒:免稅、無應(yīng)納稅款與零申報(bào),雖然最后結(jié)果都是應(yīng)納稅額為零,但是區(qū)別很大,納稅人要正確進(jìn)行零申報(bào)。違規(guī)零申報(bào)會造成企業(yè)利潤損失,更會影響企業(yè)信用,增加稅收風(fēng)險。

聊城公司常見零申報(bào)案例五:取得未開票收入只需零申報(bào)?

某企業(yè)是一家新成立的增值稅一般納稅人,2018年1月增值稅應(yīng)稅銷售額100萬元(未開票收入),銷項(xiàng)稅額17萬元,當(dāng)期取得增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票10份,進(jìn)項(xiàng)稅額17萬元,未認(rèn)證。最近,公司劉會計(jì)打電話到辦稅服務(wù)廳咨詢是否可以因當(dāng)期未認(rèn)證增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票而進(jìn)行零申報(bào)。

答:如果納稅人違規(guī)進(jìn)行零申報(bào),不僅要補(bǔ)繳當(dāng)期稅款還要加收滯納金,并處罰款,正確方式是該納稅人應(yīng)將當(dāng)期收入100萬元填入未開票收入中,按規(guī)定繳納當(dāng)期稅款。
 
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